股权转让涉及哪些税种?该如何合理避税!

2021-02-08 09:15

企业在发展过程中一般都会涉及到股权转让的问题,股权转让之间的问题本来就比较复杂。针对企业股权转让,相关机构规定转让方必须缴纳所得税,那么企业股权转让涉及那些税种?又该如何合理避税呢?

企业股权转让一般涉及到四个税种:增值税、企业所得税、个人所得税以及印花税。
如果转让方是个人,需缴纳个人所得税,按照20%缴纳,如果转让方是公司涉及的税种就会多一些,涉及到增值税、企业所得税和印花税。
一、企业可以根据《股权转让个人所得税管理办法》(试行)中的,直系亲属(三代)之间转让不需要缴纳个人所得税,来合理的减低税负,而且股权转让直系亲属三代之间是可以平价或者低价转让的,比如原来是转让方甲要将股权转让给乙方,那么甲方就可以让自己的配偶或者直系亲属在园区成立一家个人独资企业,甲先将股权平价转让给乙方,直系亲属三代之间可以平价转让股权,然后就用直系亲属在园区这家个人独资企业与第三方乙进行股权转让。这样个人独资企业就可以申请核定征收综合税率在3%左右。这样相比25%节税很多了。
二、利用税收优惠政策来节税,就是正常缴纳20%的股权税,享受财政奖励返还政策,就是只需要转让方做一个股权变更。
例如,甲公司成立资金2000万,出资比例100%,A为公司的法人兼股东,那么A打算把甲公司50%的股权转让给B,50%的股份是1000万,根据现在的市价A需要以2000万的价格卖给B,那么这时应该如何利用税收优惠政策来筹划呢?
那么A就可以在园区成立一家有限公司乙,做一个股权变更,就可以利用园区的乙公司来跟B进行股权转让,在园区纳税,那么乙公司就按照溢价的20%缴纳所得税,溢价部分为1000万,按照20%缴纳所得税就是200万,然而这200万能享受地方的财政奖励返还政策,所得税地方留存40%,也就是80万,返还比例为90% ,那么乙公司就能的到72万,这样乙公司相比200万的所得税也少缴纳了72万。
以上这两种方式来操作股权转让都是合理合法的,能够降低股权转让的税负压力,让原本高税负的企业税负有所缓解。
更多关于股权转让的知识,在线联系客服,或拨打联系热线:400-166-3656。

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